Статья 950 ГК РФ (действующая редакция). Дополнительное имущественное страхование

1. В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.

2. Несоблюдение положений пункта 1 настоящей статьи влечет последствия, предусмотренные пунктом 4 статьи 951 настоящего Кодекса.

Комментарий к Ст. 950 ГК РФ

1. Комментируемая статья применима только к страхованию имущества (ст. 930 ГК) и предпринимательского риска (ст. 933 ГК).

Дополнительное имущественное страхование — страхование не полностью застрахованного имущества или предпринимательского риска от одного и того же страхового риска на оставшуюся часть страховой стоимости.

Данная норма предоставляет страхователю (выгодоприобретателю) право в случае неполного страхования (ст. 949 ГК) застраховать это же имущество или предпринимательский риск. При этом закон не ограничивает количество страхователей и договоров дополнительного страхования, т.е. при дополнительном страховании выгодоприобретатель, минуя лицо, являющееся страхователем по первому договору страхования, вправе сам застраховать имущество на сумму, не покрытую страховой суммой первоначального договора страхования. При этом в новом договоре он будет выступать в качестве страхователя.

Новые договоры могут предусматривать иную систему страхового возмещения, чем первоначальный. Например, если первоначальным договором установлена пропорциональная система страховой ответственности, то в последующих договорах возможно установление любой из трех принятых систем страховой ответственности (о пропорциональной системе, системе первого риска или предельной системе см. комментарий к ст. 949 ГК). В любом случае должно быть соблюдено общее правило о непревышении суммарной страховой выплаты по всем договорам страхования размера страховой стоимости имущества (предпринимательского риска).

В данном случае обнаруживается законодательный пробел. При дополнительном страховании на страхователя ложится повышенный риск, поскольку в случае выплаты страхового возмещения, превышающего размер страховой стоимости, он согласно ст. 40 НК РФ может понести налоговую ответственность за повышенный размер выплаты. Таким образом, страховщик вынужден, не полагаясь на добросовестность страхователя (выгодоприобретателя), отслеживать взаимоотношения страхователя с другими страховщиками.

В случае несоблюдения этого условия возникает так называемое двойное страхование, влекущее последствия, предусмотренные п. 4 ст. 951 ГК РФ. В отношении страхования разных страховых рисков имущества и разных предпринимательских рисков применяется ст. 952 ГК РФ, допускающая в этом случае превышение размера общей страховой выплаты над страховой стоимостью.

Дополнительное страхование следует отличать от дострахования, которое имеет место при увеличении по соглашению сторон страховой суммы в рамках ранее заключенного договора о неполном страховании.

2. Пункт 2 комментируемой статьи носит отсылочный характер. По смыслу он применяется в ситуации, когда имущество (предпринимательский риск) страхуется разными страховщиками. Дополнительное страхование должно осуществляться по общему правилу непревышения суммарной страховой выплаты по договорам страхования одного и того же имущества (предпринимательского риска) (п. 2 ст. 947 ГК).

Если это условие не выполнено, то применению подлежит п. 4 ст. 951 ГК РФ, устанавливающий правило о том, что при превышении суммы страхового возмещения над страховой стоимостью по всем договорам страхования страховщики несут ответственность пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующим договорам страхования.

Если имущество или предпринимательский риск застрахованы как по одному, так и по разным договорам от разных страховых рисков, то правоотношения регулируются ст. 952 ГК РФ.